网友基础信息如下：

坐标山东，今年41岁目前缴纳219个月，个人账户缴纳20万，以后交最低档，退休会拿多少呢？

养老金的计算还是很复杂的。如果只有上面的基础信息，也是不能准确计算退休金的。所以，虎虎在计算的时候，为了可以准确计算退休金，也是进行了相关的假设。

一、具体计算过程如下：

1、缴纳年限

（1）41岁，到60岁退休，还需要缴纳19年。

总的缴费年限=219/12+19=37.25。

（2）到65岁退休，还需要缴纳24年。

总的缴费年限=219/12+24=219/12+24=42.25

2、平均缴费指数

假设的219个月，缴费指数是1，而后面都是按照最低比例缴纳，即0.6。

（1）60岁退休

平均缴费指数=(219/12+19*0.6)/37.25=0.7960。

（2）65岁退休

平均缴费指数=(219/12*1+24*0.6)/42.25=0.7729。

3、计发基数

2022年的计发基数是7182.5元，按照每年4%的比例增长。

（1）19年后的计发基数如下：

7182.5*(1+4%)^19=15132.44。

（2）24年后的计发基数如下：

7182.5*(1+4%)^24=18410.93。

4、个人账户余额

2022年的最低档3980元，假设按照每年4%的比例增长，同时记账利率按照6%复利计息。

（1）60岁退休时，个人账户金额=786340.54。

（2）65岁退休时，个人账户金额=1102822.92。

5、基础养老金

（1）60岁退休时

(15132.44+15132.44*0.7960)/2*1%*37.25=5061.88。

（1）65岁退休时

(18410.93+18410.93*0.7729)/2*1%*42.25=6895.36。

6、个人养老金

（1）60岁退休，计发月数139。

786340.54/139=5657.13。

（2）65岁退休，计发月数101。

1102822.92/101=10919.04。

7、养老金待遇合计

（1）60岁退休

5061.88+5657.13=5061.88+5657.13=10719.01元。

（2）65岁退休

6895.36+10919.04=6895.36+10919.04=17814.40元。

差异=17814.40-10719.01=7095.39

二、65岁退休，养老金多发7095.39元的原因

1、基础养老金

6895.36-5061.88=1833.48

如果计发基数不增加。65岁退休时，基本养老金如下：

(15132.44+15132.44*0.7729)/2*1%*42.25=5667.48。

差异金额=5667.48-5061.88=605.6。

也就是说，增加5年的缴费年限，在其他情况不变时，增加的养老金只有605.6元。基本增加一年工龄，可以增加的基础养老金=605.6/5=121.12。

总的差异是1833.48元，缴纳年限造成的差异有605.6，那么计发基数造成的影响金额=1833.48-605.6=1227.88。

当然，在计算的过程中，假设计发基数的年增长率是4%。20年之后增长率是否还能保持4%的增长，这个并不好说。当然，从山东近10年的情况，4%的增长率也是很保守了。

从上面的计算也能看到，基础养老金的差异主要是养老金计发基数增长导致的。

2、个人账户养老金

个人账户养老金的差异=10919.04-5657.13=5261.91

计发月数不变时，65岁退休个人账户养老金：

1102822.92/139=7933.98元。

差异=7933.98-5657.13=2276.85。

个人账户金额不变时，65岁退休个人账户养老金：

786340.54/101=7785.55。

差异金额=7785.55-5657.13=2128.42。

从上面的数据也能看出，个人账户金额的增加是产生个人账户养老金差异的主要因素。当然，这个例子中计发基数的影响也很重要。

之所以出现这样的原因，就是上面在计算时假设记账利率是6%，在后面几年由于余额已经很大，每年增加的记账利息也是很惊人的。

按照786340.54的基数计算，一年的利息：

786340.54*6%=786340.54*6%=47180.43元。

当然，后面的记账利率到底是多少，我们只能预测。

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